شروط السعودية
شروط الفاتورة الضريبية في السعودية
ماهي شروط الفاتورة الضريبية في السعودية؟ بوصفك رائد أعمال تعمل في المملكة العربية السعودية، فإنَّ الالتزام باللوائح الضريبية في منشأتك أمر بالغ الأهمية لتجنُّب أي تبعات تنظيمية وقانونية محتملة ، وقد ووضعت الهيئة العامة للزكاة والدخل ZATCA شروط الفاتورة الضريبية .
شروط الفاتورة الضريبية
المحتوى
- لا بد لك من تحرير الفواتير الضريبية عندما تقدم خدمة، أو حتى تبيع سلعة خاضعة تحت بند الضريبة.
- ينبغي عليك الاحتفاظ بأصل فاتورتك الضريبية إذا كنت بائعًا، ولا تنسَ إعطاء الصورة للمشتري.
- إذا كان المشتري غير مسجل، فلا بد لك حينها من كتابة رقْم التسجيل الضريبي له.
- لا تنسَ الاحتفاظ بصورة من تلك الفاتورة إذا كنت بائعًا لمدة قدرها خمسة أعوام فأكثر.
- إذا كان المشتري مسجلًا، فلا بد لك حينها من كتابة رقْم التسجيل الضريبي الخاص به، اسمه، وكذلك عنوانه.
- سجل كافة البيانات التي تختص بالفاتورة الضريبية أولًا بأول داخل السجل الرسمي.
- التأكد من أن الفاتورة الضريبية الخاصة بك تشتمل على بعض البيانات المهمة، مثل: الرقْم المسلسل للفاتورة.
- لا بد من كتابة تاريخ التحرير بالفاتورة.
- ينبغي عليك أن توضح بيانًا كاملًا بإجمالي القيمة المستحقة، بالإضافة إلى تسجيل الفئة الضريبية المقررة على الخدمة أو السلعة.
- ضرورة تسجيل بيانات تفاصيل الخدمة المقدمة، أو السلعة المبيعة.
ما هي العناصر المطلوب ظهورها فِي الفاتورة الإلكترونية بحلول 4 ديسمبر ؟
| الحقل المطلوب ظهوره في الفاتورة | الفاتورة الضريبية | الفاتورة المبسطة |
| نوع الفاتورة كعنوان (فاتورة ضريبية / فاتورة ضريبية مبسطة) | ✓ | ✓ |
| حالة إصدار الفاتورة، مثل “أصدرت الفاتورة مِن طرف ثالث” | ✓ | ✓ |
| ذكر حالة الفاتورة فِي المعاملات الخاصة، مثل:-فاتورة توريد مفترض*-ملخص فاتورة* | ✓ | ✓ |
| الرقم التسلسلي للفاتورة | ✓ | ✓ |
| رمز الاستجابة السريعة (QR Code)* | – | ✓ |
| تاريخ إصدار الفاتورة (YYYY-MM-DD) | ✓ | ✓ |
| تاريخ التوريد (إذا كان مختلفًا عن تاريخ إصدار الفاتورة) | ✓ | – |
| اسم المورد/المتجر | ✓ | ✓ |
| عنوان المورد/المتجر | ✓ | ✓ |
| رقم تسجيل المجموعة الضريبية* إذا وجد | ✓ | ✓ |
| رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة (يصبح اختياري إذا توفر رقم المجموعة الضريبية) | ✓ | ✓ |
| اسم العميل | ✓ | فقط في فواتير الخدمات الصحية الخاصة والتعليم الأهلي |
| عنوان العميل | ✓ | – |
| رقم تسجيل المجموعة الضريبية للعميل* إذا وجد | ✓ | – |
| رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للعميل (يصبح اختياري إذا توفر رقم المجموعة الضريبية) | ✓ | – |
| وصف السلعة أو الخدمة | ✓ | ✓ |
| السعر | ✓ | ✓ |
| الكمية | ✓ | ✓ |
| مبلغ الخصومات على السلعة (إذا تم تقديم خصومات على مستوى السلعة) | ✓ | – |
| إجمالي مبلغ السلعة (غير شامل للضريبة) | ✓ | – |
| معدل ضريبة القيمة المضافة على السلعة | ✓ | – |
| مبلغ ضريبة القيمة المضافة على السلعة | ✓ | – |
| مبلغ الخصومات على الفاتورة (إذا تم تقديم خصومات على مستوى الفاتورة) | ✓ | – |
| المبلغ الخاضع للضريبة (غير شامل للضريبة) | ✓ | ✓ |
| مجموع ضريبة القيمة المضافة | ✓ | ✓ |
| إجمالي قيمة الفاتورة (شامل للضريبة) | ✓ | ✓ |
| التوضيح فِي حالة عدم احتساب الضريبة وفقًا للمعدل الأساسي | ✓ | ✓ |
- اسم المورد
- رقم تسجيل المورد في ضريبة القيمة المضافة
- التاريخ والوقت
- إجمالي الفاتورة شاملة للضريبة
- إجمالي ضريبة القيمة المضافة
أين تقع الاختلافات بين محتوى الفاتورة الحالي والفاتورة الإلكترونية؟
إليك شكل ونموذج فاتورة ضريبية أساسي يجب توافره عند العمل على تسجيل الفاتورة الضريبية مع الجهات المعنية:
- في الفاتورة الضريبية المبسطة: أضف كود QR الصادر عن النظام لكل فاتورة (فاتورة ضريبية مبسطة)
وكصاحب منشأة أو نشاط تجاري، كل ما عليك فعله للالتزام بالفوترة الإلكترونية بحلول 4 ديسمبر
- استخدم نظام فوترة إلكترونيًا (مثل برنامج أمين الصندوق) يناسب احتياجات عملك وتأكد من أنه يلبي متطلبات الفوترة الإلكترونية الخاصة بك.
- تأكد من أن الفاتورة التي يقدمها النظام تحتوي على جميع عناصر الفاتورة الضريبية / التبسيط
- توقف عن استخدام الفواتير الورقية أو الفواتير المدخلة في محرر نصوص
- إصدار الفواتير الإلكترونية وحفظها من خلال نظام الموافقة
- إرسال نسخة من الفاتورة للعميل.
نضمن جاهزيتك للالتزام بالفوترة الإلكترونية بضغطة زر:
- معتمد مِن هيئة الزكاة والدخل
- كاشير رواء متوافق مع نظام الفوترة الإلكترونية
- يصدر ويحفظ عدد لا محدود مِن فواتير البيع
- يدعم كافة أنواع طابعات الفواتير
- يخدم مختلف الأنشطة التجارية
